關於彈性消費帳戶
什麼是彈性支出帳戶？
Flex Spending Account （FSA） 是一項州雇員福利，允許您使用稅前美元支付某些費用，從而為您省錢。
New York State FSA 為州雇員提供三項協商福利：
- 醫療保健支出帳戶 （HCSA） 允許您支付從100 美元到3美元不等的任何金額，300 免稅美元提供給您、您的配偶或符合條件的受撫養人的健康相關費用。 這包括您的保險或其他福利計劃未報銷的醫療、醫院、實驗室、處方藥、非處方藥、牙科、視力和聽力費用。 資金在計劃年度開始時可用。
- Dependent Care Advantage 帳戶 （DCAA） 允許您在工作期間用稅款支付高達5美元、000 13歲以下受撫養子女的監護費用、老人護理或殘疾受撫養人護理費用。 當資金從您的工資扣除中存入時，這些資金可用於報銷。
- Adoption Advantage Account （Adoption） 允許您用免稅美元支付符合條件的兒童的收養相關費用。 此帳戶可以説明支付合格的收養費用。
費用
參加 FSA 計劃的員工不收取任何費用。 FSA 由員工關係辦公室與國家公共員工工會合作資助。 立法機關和統一法院系統也代表他們的員工作出貢獻。
FSA 管理員
紐約州保留 FSA 管理員的服務來管理彈性支出帳戶。 總行政服務公司（TASC）是 FSA 管理員。
FSA 管理員審查和報銷索賠，並提供客戶服務和會計服務。 FSA 參與者直接向 FSA 管理員提交所有報銷申請。 TASC 還通過 Bentek， Benefits Technology 提供 FSA 註冊。
我為什麼要註冊？
通過加入 FSA，您將減少您已經自付費用的健康和受撫養人護理費用的應稅收入——在聯邦、州和社會保障稅從您的工資中扣除之前。 您還將節省您的收養費用，因為由於您的稅前貢獻，您將支付較低的聯邦和州（如適用）稅款。 向 FSA 供款將減少您的收入，以獲得聯邦收入所得稅抵免的資格。 您將在每筆薪水中立即實現節稅！
Flex Spending 帳戶如何運作
FSA 易於使用。
在開放註冊期間，估算您在計劃年度的自付費用醫療保健、受撫養人護理或收養費用。 您可以選擇註冊任何或所有三個福利選項。 如果您註冊了多個 FSA 福利，則無法在帳戶之間轉移資金。 根據您的估計，決定您希望在每個帳戶中留出多少工資。 這稱為您的年度選舉。 在開放註冊截止日期之前提交您的註冊。
您的年度選擇將被分成相等的金額，並在計劃年度的前 24 個工資期從您的薪水中扣除。 這些扣除額是在您的聯邦、州、社會保障和城市（如果適用）所得稅被預扣之前從您的總工資中扣除的。 然後，扣除額將存入您的 FSA，供您用於符合條件的費用。
轉讓及寬限期
HCSA 移植手術
未使用的供款將結轉到下一個計劃年度供您使用。 在計劃年度用完期（1月 1日至 3 月 31日），上一年的資金仍可用於上一年的費用。 在用完期結束日期之後，任何不超過美國國稅局 （IRS） 限額的剩餘資金將在用完期結束日期後結轉到當前計劃年度的賬戶餘額中。 在用完期間，新的計劃年選舉將首先耗盡，然後結轉資金將可用於報銷。 對於未重新報名的參與者，結轉資金將在用完期結束后可用。 2024 存入 2025 的 IRS 結轉限額為640美元，2025存入 2026的660 美元。
DCAA 和領養寬限期
寬限期允許額外 2 1/2 個月來產生受撫養人護理或收養相關費用。 在計劃年度結束后，您可以使用賬戶中剩餘的任何資金來支付下一年 1 月 1 日至 3 月 15 日期間產生的費用。 索賠必須在 3 月 31 日截止日期之前提交。
存取您的 FSA
對其他福利的影響
社會保障稅（聯邦保險繳款法 （FICA））
向 FSA 供款可能會減少您的社會保障稅。 如果是這樣，根據現行的社會保障法，由於您參與 FSA 計劃，您退休年齡的社會保障福利可能會略少。 這種影響將是微乎其微的，並且可能會被今天節省的稅款所抵消。 如果您對此感到擔憂，請致電 800-772-1213 聯繫社會保障局 （SSA） 或訪問 SSA 主頁。
紐約州膳食公寓
向 FSA 提供的捐款對您紐約州的養老金供款或福利沒有影響。
延期補償
大多數員工對紐約州延期補償計劃的捐款將不受 FSA 計劃的影響。 但是，在某些情況下，參加 FSA 計劃可能會影響您。 由於您的 FSA 供款，您向延期補償計劃提供的百分比將適用於較低的薪金金額。 由於該等供款是按薪金的百分比作出，因此您的延期補償供款可能會較低，具體取決於您的年薪金金額及您目前為延期補償計劃供款的金額而定。
SUNY 延期年金計劃
紐約州立大學延稅年金計劃的捐款不受 FSA 計劃的影響。
如果您對您的具體稅務情況有任何疑問，請聯繫您的報稅員、稅務律師或會計師。
更改您的保障
計劃年度開始後，我是否可以更改選舉？
如果您有符合條件的人生事件，您可以通過提交符合條件的人生大事來更改您的 FSA 選擇。 請參閱相應的權益部分，瞭解有關符合條件的現場活動的具體資訊;HCSA、 DCAA、 收養。
在 TASC 的 FSA 註冊系統 Bentek 在線提交您的合格生活事件。
我可以在計劃年度內投保嗎？
如果您在開放註冊期結束后發生身份變化或符合條件的生活事件，您可以在計劃年度內註冊。 如果您遇到身份變化或符合條件的生活事件，您可能有資格註冊。 有關合資格人生事件的具體資訊，請參閱相應的保障部分; HCSA、 DCAA、 收養。
在 TASC 的 FSA 註冊系統 Bentek 上在線提交您的身份變更或合格生活事件。
上訴程序
如果您的選擇變更、索賠或其他請求被全部或部分拒絕，您有權通過向 FSA 管理員發送書面請求來對決定提出上訴。 請聯繫客戶服務，瞭解如何提交申訴。
您的申訴必須包括：
- 填妥的上訴表格
- 上訴信
- 拒絕要求的副本
- 如果原件不足，則提供費用證明和其他文件
- 您認為可能與您的上訴相關的任何其他文件、信息或評論
一旦您的申訴和支持文件收到，我們將對您的申訴進行審核。 您將在收到上訴後的 30 個工作日內收到審查結果的通知。 在不尋常的情況下，例如上訴需要額外文件時，審查可能需要超過 30 個工作日。 如果您的申訴獲得批准，您的帳戶將盡快調整。 申訴決定取決於您的情況和支持文件是否符合 FSA 規則和國稅局管理該計劃的法規。
彈性消費帳戶常見問
FSA 中的資金是否會受到稅收，還是免稅？
用於 FSA 合格費用的資金是免稅的。
通過註冊 FSA 計劃，我可以節省多少錢？
您的儲蓄將根據您的個人收入和稅務申報。
州政府是否保證 FSA 下的稅收優惠？
沒有州政府不能保證參與者將獲得預期的稅收優惠。 每個參與者必須確保在法律和計劃限制範圍內為符合條件的費用作出供款。
我有什麼責任來確保收到該計劃的預期稅收優惠？
閣下應確保向金融服務金供款只會支付符合資格的開支、符合條件的個人、最高法律或計劃上限，以及在同一計劃年度內提供的服務，供款亦會作出供款。
我可以通過扣除我的所得稅節省更多嗎？
您需要確定採取稅收減免是否比使用 FSA 更有利。 根據 IRS 的資料，只有超過調整後總收入 7.5% 的醫療和牙科費用才能從您的所得稅中扣除。 大多數人沒有足夠高的費用符合此扣除資格。 對於與工作相關的眷屬護理費用，稅收抵免金額是通過將百分比應用於您的總撫養費用來確定。 此外，通過您的 FSA 預留的資金免徵 FICA 稅。 此豁免不適用於您的聯邦所得稅申報表。 當涉及採用相關費用時，建議您僅將 FSA 用於超過稅收抵免金額的費用。 如果您註冊領養 FSA，您將節省聯邦稅和州稅（如適用）。
如果我居住在紐約州以外的地區，我參與 FSA 的活動會受到什麼影響？
大多數州都遵循聯邦規定；但是，某些州可能會對 FSA 捐款徵稅。 您必須遵守您居住所在州的法律。
為了獲得聯邦所得稅抵免（EITC），對我的 FSA 的捐款是否會減少我的收入？
是的為了符合聯邦 EITC 的目的，向您的 FSA 捐款將減少您賺取的收入。 這意味著參與 FSA 可能會影響您的 EITC。
如何確定參加 FSA 是否會影響我的社會保障福利？
參加 FSA 可能對您退休后的社會保障福利影響很小。 社會保障局 （SSA） 使用退休前賺取的最高 35 年工資來計算您的社會保障福利。 但是，如果您擔心，您應該致電 800-772-1213 致電 SSA 尋求進一步的建議，或訪問 SSA 主頁。
如果我提交的金額大於我的 FSA 餘額的索償會怎樣？
當您向 HCSA 提交合格的索賠時，您可以在年初訪問您的資金。 無論您為您的帳戶貢獻了多少，您都將獲得最高賠償全額的選擇金額。全年供款將繼續透過扣除薪酬，而索償將繼續支付，直至你所選擇的每年供款金額達到為止。
撫養費和收養費的支付方式不同。如果您提交索賠，而您的餘額少於索賠金額，您將只能獲得您帳戶中可用金額的補償。款項存入您的帳戶後，將退還剩餘款項。這使您只能提交一次索賠，並持續獲得補償，直到全額支付為止。
如果我改變主意怎麼辦？
計劃年度開始后，您可能不會改變主意，但您可以決定明年不加入。在某些情況下，稱為“身份變更”或符合條件的生活事件，如果它們在計劃年度內發生在您的家庭中，您可以進行更改——您可以開始、停止、重新開始或更改您的扣除金額，只要請求的更改與您的符合條件的事件一致。 身份變更申請流程是無紙化的。 您可以在線提交身份變更申請，或致電 800-358-7202聯繫 FSA 管理員。
如果我低估或高估我的選舉，我可以在我的 FSA 帳戶之間轉賬嗎？
不可以，您只能將款項用於最初進行選舉的目的。 國稅局法規不允許在帳戶之間轉移款項。
我的貢獻有效期是多久？
您的捐款生效至計劃年度結束為止。 每年您將有機會重新登記及選擇一個新的每年供款金額。